Actualizaciones de cumplimiento

General
Exploremos el campo de minas de las regulaciones de facturación
Cada país cuenta con normativas y reglamentos únicos que su empresa debe respetar. La violación de dichas normativas, ya sea de manera intencionada o no, pueden dar lugar a sanciones considerables.
El conocimiento que Tungsten Network tiene en relación con estas normativas internacionales le ayuda a generar órdenes de compra y documentos de facturación internacionales que cumplen todos los requisitos legales. Busque a continuación las últimas novedades en legislación fiscal de diferentes países del mundo.

Últimas novedades de todas partes del mundo

world China
calendar 23/02/2021

China amplía su programa piloto de facturación electrónica

En diciembre, la Administración Estatal de Impuestos (STA, por sus siglas en inglés) de China anunció una mayor expansión del programa de prueba (Piloto) a 38 regiones del país. El programa piloto permite a determinados contribuyentes chinos emitir facturas electrónicas especiales de IVA de forma voluntaria. El proyecto piloto comenzó en septiembre de 2020.

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world Polonia
calendar 23/02/2021

Polonia y el Brexit: Eliminación del requisito del representante fiscal en Reino Unido y Noruega

El Ministerio de Finanzas polaco publicó el 12 de febrero un proyecto de ley fiscal, según el cual las empresas con sede en Reino Unido y Noruega no estarán obligadas a designar a un representante fiscal en Polonia.

Esta importante decisión se debe principalmente la existencia de acuerdos de asistencia mutua válidos entre los países. Estos acuerdos definen el marco de cooperación y colaboración administrativa para luchar contra el fraude del IVA.La legislación entró en vigor con efectos retroactivos el 1 de enero de 2021.

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world Polonia
calendar 23/02/2021

Progreso rápido en el programa "Facturas estructuradas"

Durante algún tiempo, Polonia ha anunciado que implementaría su regulación de controles fiscales continuos antes que Francia. Parece que están progresando adecuadamente.

El Centro de Legislación del Gobierno polaco ha publicado un proyecto de ley que modifica la Ley del IVA al introducir un modelo de "facturas estructuradas" en el sistema local del IVA. El proyecto de ley solo está disponible para su consulta pública durante el mes de febrero. Se espera que la ley entre en vigor el 1 de octubre de 2021. Cabe señalar que, inicialmente, la emisión y recepción de facturas a través de la plataforma nacional de facturación electrónica (Krajowy System e-Faktur [KSeF] Sistema Nacional de Facturación Electrónica [NeIS]), será voluntaria y las empresas podrán seguir utilizando los formatos actuales, incluidos el papel, el PDF y otros formatos de facturación electrónica. Sin embargo, el gobierno recompensará a las entidades que adapten rápidamente sus sistemas adelantando las devoluciones del IVA. Está previsto que el sistema pase a ser obligatorio en 2023.

NOTA: El sistema polaco KSeF se asemeja mucho al "Sistema di Interscambio" italiano: la emisión y recepción de facturas tiene lugar en la plataforma y el sistema dispone de una función de archivo.

Cabe destacar que el proyecto de ley deja margen para añadir una regulación más detallada mediante decreto ministerial.

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world Reino de Arabia Saudita
calendar 23/02/2021

Arabia Saudí publica su reglamentación definitiva sobre facturación electrónica

Como ya informamos, Arabia Saudí está avanzando en el proceso de adoptar la facturación electrónica obligatoria solo 4 años después de introducir el IVA en su sistema impositivo.

Para otoño de 2020, Arabia Saudí completó una consulta pública en relación con la regulación de facturación electrónica prevista, seguida de la aprobación por parte del consejo directivo de la Autoridad General de Zakat e Impuestos (GAZT, por sus siglas en inglés) de la versión final del reglamento. Esta versión final se publicó en el boletín oficial saudí el 4 de diciembre de 2020 y entró en vigor inmediatamente el mismo día de su publicación. El reglamento contiene el marco del mecanismo de facturación electrónica que la GAZT prevé aplicar y la expectativa es que las empresas a las que afecta el reglamento puedan cumplirlo antes del 4 de diciembre de 2021.

Aunque los plazos son muy ajustados, no todos los detalles están claros, y se espera que se faciliten más detalles antes de la fecha de entrada en vigor con el objetivo de facilitar que los contribuyentes se adapten y cumplan la nueva normativa.

El plazo es muy ajustado y las empresas deberían empezar a implantar el sistema a principios de 2021. Creemos que se trata de una oportunidad excepcional para que organizaciones y empresas aprovechen el potencial de la tecnología digital y se beneficien de la optimización de las operaciones fiscales.

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world Uganda
calendar 23/02/2021

Requisitos de la solución electrónica de emisión y presentación de facturas

El 1 de enero de 2021, entró en vigor la solución electrónica de emisión y presentación de facturas (EFRIS, por sus siglas en inglés) en Uganda. Las empresas utilizan EFRIS para la emisión de recibos y facturas a efectos fiscales.

A partir del 1 de enero de 2021, cualquier persona que ejerza una actividad comercial y que esté registrada a efectos del IVA está obligada a emitir facturas o recibos electrónicos de cualquier operación de venta, con independencia de si la operación está sujeta al IVA a tipo normal, a tipo cero o exenta de IVA.

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world Eslovaquia
calendar 23/02/2021

Eslovaquia anuncia un sistema de facturación electrónica e información en tiempo real

En un reciente comunicado de prensa, las autoridades fiscales eslovacas anunciaron que estaban trabajando en un nuevo proyecto de ley sobre el envío de datos a la Administración financiera. Puede consultar aquí el texto completo.

El objetivo del proyecto de ley es introducir la obligatoriedad de que todas las entidades comerciales emitan una factura por cada transacción comercial en un plazo determinado. Al mismo tiempo, también se prevé la autorización previa de facturas: será obligatorio enviar datos específicos de la factura a la Administración financiera antes de preparar la versión final de la factura y enviarla al comprador. Los contribuyentes pueden cumplir sus obligaciones de notificación de facturas de varias maneras: mediante proveedor de servicios de facturación electrónica; directamente desde su software de contabilidad/ERP utilizando un método de comunicación certificado o mediante un portal público gratuito. También se dispondrán obligaciones de información para el comprador.

Actualmente no hay más información ni detalles técnicos disponibles. Continuaremos supervisando el progreso de Eslovaquia e informaremos de ello en nuestras próximas noticias sobre el mundo de la facturación electrónica.

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world Bulgaria
calendar 23/02/2021

Introducción temporal del tipo de IVA del 0 % en las vacunas

Desde el 1 de enero de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2022 se aplicará un tipo de IVA del 0 % a las vacunas.

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world Grecia
calendar 23/02/2021

Ampliación del tipo reducido del IVA

Grecia ha confirmado una ampliación adicional de la tasa de IVA reducida del 13 % para cines, bebidas y servicios de catering, transporte público y paquetes vacacionales hasta el 31 de octubre de 2021.

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world Singapur
calendar 23/02/2021

Modificaciones del GST en el presupuesto de Singapur de 2021

El Gobierno de Singapur ha decidido que el aumento previsto del impuesto sobre el valor añadido (GST, por sus siglas en inglés) del 7 % al 9 % no se producirá en 2021. Sin embargo, el Ministro de Finanzas ha subrayado que será necesario aumentar el tipo básico del GST en algún momento entre 2022 y 2025. El objetivo es aumentar la recaudación del gobierno para financiar el creciente gasto sanitario.

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world Grecia
calendar 05/01/2021

MyData en Grecia: nuevo aplazamiento

Se ha vuelto a aplazar el mandato de facturación electrónica y libros de contabilidad electrónicos en Grecia que debería haber empezado el 1 de enero de 2020. Debido al impacto económico de la pandemia de la COVID-19 y a las presiones de la comunidad empresarial, la AADE de Grecia ha vuelto a aplazar el uso obligatorio de la plataforma electrónica de facturación y libros de contabilidad MyData a abril de 2021. Además, la plataforma todavía sigue en desarrollo. Actualmente, estamos analizando el impacto de este retraso, ya que las empresas pueden seguir registrando datos de las transacciones en la plataforma de forma voluntaria.

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world Alemania
calendar 05/01/2021

Tipos de IVA en Alemania: acaba la reducción temporal del IVA

Como parte de su paquete de medidas para estimular la economía, Alemania redujo sus tasas de IVA en julio de 2020 al 16 % para el tipo básico y al 5 % para el tipo reducido. Esta medida sobre los impuestos dejó de tener validez el 31 de diciembre de 2020, como se había previsto.
Desde el 1 de enero de 2021, se vuelven a aplicar las tasas de IVA "antiguas" igual que antes de julio de 2020 (19 % para el tipo básico y 7 % para el tipo reducido). ¿Cuáles son las implicaciones?
• Las facturas de bienes y servicios cuyo momento de suministro sea después del 31 de diciembre de 2020, deberán aplicar las tasas de IVA originales (19 % y 7 %)
• Las facturas de bienes y servicios cuyo momento de suministro sea antes del 1 de enero de 2021, deberán aplicar las tasas de IVA de julio: 16 % y 5 %

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world China
calendar 02/01/2021

Ampliación del programa piloto e-Fapiao para regímenes especiales de IVA 

El programa piloto de China de facturación electrónica con regímenes especiales de IVA avanza rápidamente. Ya se utilizaba en 11 regiones y ahora se ha ampliado a 25 regiones más. El proyecto ya había sufrido retrasos en el pasado. Ahora se espera que la facturación electrónica esté disponible en todo el país durante 2021. (El plan original era tener cobertura en todo el país para finales de 2020).

Esta iniciativa de facturas electrónicas con regímenes especiales de IVA pretende sustituir el proceso existente de Fapiao, que se lleva a cabo íntegramente en papel y de forma presencial, de modo que los contribuyentes deben acudir a las oficinas tributarias locales y utilizar facturas numeradas por el gobierno.

Las empresas son seleccionadas y reciben una certificación para participar en el piloto. Estas empresas certificadas utilizan la plataforma estatal de servicio público para la facturación del IVA, a la que acceden con su clave "U Key" mediante una terminal de inicio de sesión (un componente de hardware proporcionado por las oficinas tributarias locales). En esta plataforma de servicio público, los contribuyentes solicitan que se apruebe el tipo y el número de facturas de venta que emitirán en un periodo determinado. La misma plataforma también sirve para almacenar las facturas de forma permanente. También es posible corregir facturas (emitir notas de crédito) a través de la plataforma de servicio público, mediante una versión especial corregida de Fapiaos.

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world Reino Unido
calendar 23/12/2020

Comprobador para validar la identificación del IVA de la HMRC

Puesto que el comprobador VIES para validar la identificación del IVA dejará de estar disponible en el Reino Unido después del Brexit, la Agencia Tributaria británica (HMRC) ha lanzado su propio comprobador. Para acceder a la herramienta, haga clic en este enlace.

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world Rumanía
calendar 23/12/2020

Más incorporaciones

El ministro de economía rumano ha anunciado que el gobierno de Rumanía tiene la intención de introducir un sistema de facturación electrónica. No tenemos más información en este momento. Seguiremos de cerca cualquier anuncio al respecto y le informaremos sobre el progreso de las próximas actualizaciones de cumplimiento.

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world Polonia
calendar 23/12/2020

Implementación de la facturación electrónica a través del sistema nacional de facturas electrónicas (KSeF).

El ministro de economía polaco ("MoF") plantea cambios en la ley del IVA que contemplan la posibilidad de emitir facturas electrónicas además de las facturas en papel y electrónicas actuales, a través del KSeF, el sistema nacional de facturas electrónicas. Además de las ventajas empresariales de la facturación electrónica (como la reducción de costes, la transparencia y la reducción de los ciclos de pago), también hay ventajas para los contribuyentes, como la reducción del plazo de devolución de 60 a 45 días. El inicio del proyecto está previsto para el primer trimestre de 2021. Sin embargo, no se prevé que el sistema sea obligatorio hasta finales de 2022.

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world Francia
calendar 18/12/2020

Por buen camino para alcanzar la obligatoriedad de la facturación electrónica y los informes electrónicos del IVA

El 24 de noviembre, la dirección general de finanzas públicas (DGFiP) francesa presentó a las partes interesadas externas su informe sobre el proceso para ampliar el uso y la implementación de la facturación electrónica en Francia y la obligatoriedad de usar informes electrónicos de IVA para 2023.

A principios de 2021 se creará un departamento del proyecto en la DGFiP. Este departamento se encargará de marcar el camino a seguir. En colaboración con la AIFE, se organizarán consultas mediante "grupos de trabajo" con las partes interesadas durante 2021 para detallar los requisitos y consensuar las buenas prácticas y la estructura de apoyo según las necesidades de las empresas.

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world Reino de Arabia Saudita
calendar 18/12/2020

Facturación electrónica obligatoria

Como ya informamos en una actualización anterior, el Reino de Arabia Saudita está avanzando rápidamente hacia la introducción de la facturación electrónica obligatoria. El sistema de facturación electrónica pretende acabar con la economía sumergida y la ocultación comercial.

La Autoridad General de Zakat e Impuestos de Arabia Sudita aprobó la nueva regulación sobre facturación electrónica el viernes 4 de diciembre de 2020. Esta regulación contiene siete artículos que regulan el mecanismo de emisión y almacenamiento de facturas electrónicas para los contribuyentes. También estipula las normas procesales y los plazos, así como otras disposiciones adicionales, procedimientos y personas sujetas a los mismos. A partir del 4 de diciembre de 2021, será obligatorio emitir las facturas electrónicamente. En junio de 2022, será obligatorio emitir los informes de facturación al gobierno.

Para obtener más información, consulte la versión en inglés de las regulaciones y preguntas frecuentes sobre facturación electrónica que ha publicado recientemente la GAZT.

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world Portugal
calendar 05/12/2020

Aplazamiento del código de documento único ("ATCUD")

En el decreto 195/202, el gobierno portugués anunció que las empresas debían comenzar a incluir un código de documento único (ACTUD) en sus facturas y otros documentos relevantes para el fisco a partir de enero de 2021. Esta medida se ha pospuesto a 2022.

Sin embargo, la orden ministerial 412/2020.XXI estipula que la autoridad fiscal portuguesa debe intensificar la asistencia que brinda a los contribuyentes para conseguir utilizar códigos QR (Quick Response) en las facturas a partir del 01/01/2021.

Haga clic en este enlace para conocer las especificaciones técnicas del código QR.

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world Italia
calendar 03/12/2020

Cambios en el proyecto de Ley de Presupuestos respecto al mandato de facturación electrónica de 2022

El proyecto de Ley de presupuestos de 2021 de Italia introduce varias modificaciones en los requisitos de facturación electrónica que, en principio, entrarán en vigor en 2022:

  • La obligación de registrar las transacciones con no residentes (entidades no establecidas a efectos de IVA) en el Sistema di Interscambio (SdI). Este cambio implica que su sistema de declaración transfronteriza (Esterometro) dejará de usarse.
  • La FATTURA XML podría presentar nuevos campos y comprobaciones adicionales para suministros con declaración de intenciones.
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world Noruega
calendar 29/10/2020

Noruega mantiene su reducción del IVA

Noruega mantiene la reducción del IVA del 6 % hasta más allá del 31 de octubre. Aún no se ha establecido una nueva fecha de finalización.

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world España
calendar 21/10/2020

España mantiene su IVA del 0 % de emergencia

En abril de 2020, el gobierno español aprobó un IVA temporal del 0 % para la compra e importación de mascarillas quirúrgicas y productos sanitarios realizadas por entidades públicas, hospitales y otras organizaciones sin ánimo de lucro. Este plan concluía el 31 de julio, pero se ha prorrogado hasta el 31 de octubre de 2020 con efecto retroactivo a partir de la fecha de vencimiento original de la derogación.

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world Irlanda
calendar 16/10/2020

Irlanda reduce el IVA del sector de la hostelería

Irlanda reducirá temporalmente el IVA del sector de la hostelería (hoteles, restaurantes, bares, etc.) del 13,5 % al 9 %. Este cambio estará en vigor desde el 1 de noviembre de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2021.

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world Polonia
calendar 07/10/2020

Polonia avanza a toda máquina en la compensación de facturas B2B

El Ministerio de Hacienda de Polonia planea aprobar una normativa de compensación de facturas B2B con IVA (parecida al modelo italiano SdI) a más tardar en 2022, aunque algunas fuentes apuntan a una fecha más próxima: mediados de 2021.

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world Grecia
calendar 07/10/2020

Grecia retrasa la normativa sobre registro de facturas del 1 de octubre

El gobierno griego dio un giro de 180 grados el 1 de octubre, día de la normativa, ampliando el periodo voluntario de registro de facturas hasta el 1 de enero de 2021. Los motivos, según dice, son el impacto económico de la COVID-19 y la preparación de los negocios.

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world Hungría
calendar 07/10/2020

Hungría presenta una nueva estructura de archivos para la generación de informes de datos de facturas en línea

La autoridad tributaria húngara ha publicado recientemente una nueva estructura de archivos que servirá de base para la generación de informes de datos de facturas en línea en 2021. La nueva estructura de archivos constituye la versión 3.0 de XSD.

Más información. 

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world Estados Unidos
calendar 07/10/2020

EE. UU. explora la viabilidad de un sistema estandarizado de facturación electrónica

La American Business Payments Coalition (BPC) lleva 3 años intentando descubrir la viabilidad del desarrollo y la implementación de una estructura estándar para la extendida facturación electrónica B2B en el mercado estadounidense.

Más información. 

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world Reino Unido
calendar 07/10/2020

El Reino Unido mantiene su reducción del IVA en los sectores del turismo y la hostelería

La reducción temporal del IVA al 15 % en los sectores del turismo y la hostelería se mantendrá hasta finales de marzo de 2021.

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world Reino de Arabia Saudita
calendar 22/09/2020

El Reino de Arabia Saudita se encuentra en vías de aprobar una normativa sobre facturación electrónica

El 17 de septiembre, la autoridad general de zakat e impuestos de Arabia Saudita publicó la propuesta de una normativa sobre facturación electrónica y ha solicitado ayuda a los expertos del sector para que den su opinión al respecto. Tungsten participa activamente en el proceso de consulta que concluye el 14 de octubre.

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world Reino de Arabia Saudita
calendar 20/05/2020

El Reino de Arabia Saudita (RAS) anuncia un aumento del tipo base de IVA

El Reino de Arabia Saudita (RAS) anuncia un aumento del tipo base de IVA del 5 al 15 %. El Ministro de Finanzas, Al Jadaan, ha anunciado que a partir del 1 de julio de 2020 el tipo de IVA aumentará del 5 al 15 %.

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world India
calendar 17/03/2020

India retrasa la normativa sobre facturación

El gobierno indio anuncia que su normativa sobre facturación de finales de 2019 necesitará posponer su fecha de entrada en vigor que inicialmente era del 1 de abril de 2020. En la actualidad informan de que la puesta en marcha se retrasará hasta el 1 de octubre de 2020.

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world China
calendar 09/03/2020

China afianza sus planes de mejora de la funcionalidad de la ley del IVA

La Administración Estatal de Impuestos de China (SAT, por sus siglas en inglés) ha anunciado una serie de novedades tributarias entre las que se incluyen un plan de desarrollo específico para la facturación electrónica del IVA.

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world Polonia
calendar 09/03/2020

Polonia adelanta la fecha límite para la facturación electrónica B2G a noviembre

Polonia ha dado un paso más en la introducción de una plataforma digital nacional que respalda sus principales servicios públicos con la introducción de la facturación electrónica obligatoria para las transacciones B2G.

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