Actualizaciones de cumplimiento

General
Exploremos el campo de minas de las regulaciones de facturación
Cada país cuenta con normativas y reglamentos únicos que su empresa debe respetar. La violación de dichas normativas, ya sea de manera intencionada o no, pueden dar lugar a sanciones considerables.
El conocimiento que Tungsten Network tiene en relación con estas normativas internacionales le ayuda a generar órdenes de compra y documentos de facturación internacionales que cumplen todos los requisitos legales. Busque a continuación las últimas novedades en legislación fiscal de diferentes países del mundo.

Últimas novedades de todas partes del mundo

world Italia
calendar 01/04/2021

Further extension of new SDI rules

The use of Italy’s new Fattura XML format was originally mandatory from January 1, 2021 but was delayed until end of February 21. However, Italy has now again extended for the third time the newest rules relating to SDI invoices, The date from which the usage of the Fattura XML 1.6 becomes obligatory has been moved from 28th February 2021 to June 2021.
Tungsten Network has been ready for the new XML format from the voluntary introduction in September 2020.

flag
world Reino Unido
calendar 01/04/2021

Extension of hospitality and tourism VAT reduction

The UK Chancellor is again extending the VAT reduction on Hospitality and Tourism from 20% to 5% until 30 September 2021. It will then be reduced to 12.5% until April 2022 to help businesses in gradually moving back to the standard rate.

flag
world Eslovaquia
calendar 01/04/2021

Slovakia starts a consultation process for e-invoicing

The Ministry of Finance in Slovakia will soon start a consultation process regarding e-invoicing. As a result of this, the government aims to:

• Simplify the current VAT declaration system;
• Reduce fraud;
• Reduce the administrative burden for businesses.

Public law entities and solution providers in the IT sectors will be contacted during the consultations to draw up a draft legislative text with their input.

flag
world Serbia
calendar 01/04/2021

Publication of draft law on e-invoicing for B2B and B2G transactions

Serbia is making good progress with plans to move to mandatory e-invoicing and has published a draft version of the law on e-invoicing on the website of the Ministry of Finance. Note: it has not yet been passed by the National Assembly of Serbia.

The proposed law is looking to regulate:
• the issuance of electronic invoices for both B2B and B2G transactions;
• the national e-invoicing platform or system;
• the elements which e-invoices should contain; and
• e-archiving
The provisions of the law are supposed to come into effect from 1st July 2021 for B2G transactions.

For B2B transactions, reception and storage of e-invoices will be mandatory staring from 1 July 2022, and the issuance of invoices from 1 January 2023.

flag
world Egypt
calendar 01/04/2021

Minister of Finance announces deadline to join e-invoicing system is 15 May 2021

The Minister of Finance Mohamed Maait announced on 3 March 2021 that registered taxpayers in Egypt who wish to join the e-invoicing system are able to do so until 15 May 2021.
The e-invoicing system should allow the Egyptian tax authorities to follow up all commercial transactions between companies, as the data of all invoices will be exchanged digitally and instantly. The Minister hopes e-invoicing can help eliminate the informal economy of Egypt.

flag
world Portugal
calendar 01/04/2021

Extension of acceptance of PDF formats

The Secretary of Tax Affairs stated in November 2020, that PDF invoices will still be deemed as electronic for tax and legal purposes, until March 2021.

This has now been extended from 31 March 2021 to 30 June 2021.

flag
world Grecia
calendar 01/04/2021

Mandatory transmission of tax documents’ data to myDATA platform postponed to July 1st, 2021

The start date for the mandatory transmission of tax documents’ date has already been postponed several times, with the last postponement to 1 July 2021.
It is important to note than none of the postponements left taxpayers ‘off the hook’ completely as the Greek tax office (AADE) considers the delays as grace period. The data that was generated in the grace period must still be submitted to the authorities through the myDATA platform by 31 October 2021.

flag
world Grecia
calendar 01/04/2021

6% Reduced VAT Rate for Streaming Theatrical Performances and Concerts

The Greek Public Revenue Authority (AADE) has recently published a Circular regarding the reduced VAT rate for tickets for streaming theatrical performances and concerts.
As of 11 March 2021, the 6% reduced VAT rate will apply for tickets for access to live streaming of such events. The new rate will apply for as long as the measure suspending public attendance to such events is in effect.

flag
world Argentina
calendar 01/04/2021

Argentina mandates QR codes on e-invoices

The Argentine tax authority (AFIP) has issued a general resolution (resolución general 4892/2020) which mandates the obligation to include a quick response QR code in e-invoices. This QR code should codify the identification of the parties and other essential data of the invoice (date of issue, total amount, currency).
Starting from 1 June 2021, all VAT taxpayers are required to implement QR codes in their e-invoices.

flag
world Paraguay
calendar 01/04/2021

Paraguay plans e-invoicing pilot programme

Paraguay has started The Sistema Nacional de Facturación Electronica Nacional “SIFEN” (National E-Invoice System) in 2018, it was settled as a three-stage project divided as follow:
• 1- Pilot Plan: in which 14th local companies where selected and became the first e-invoices issuers.
• 2- Voluntary Adhesion: started in 2020 and to the date there are almost 200 companies participating in the programme. The companies submit an application to be part of the programme and where selected by the Tax Authorities.
• 3- Generalization: it’s set to start after the finish of stage 2, Tax Authorities will select companies to be included in the SIFEN till all the taxpayers are part of the programme.
Currently Paraguay is at the last part of the stage 2 which implies that the 200 companies have to finish their private systems develops on the last version of the Manual Tecnico V. 150 (Technic Manual) and be ready to operate with e-invoice. It is not required yet that those companies stop using regular invoices.
The pilot programme will test the functionality of a new tool called “E-KUATIA”. This is a free e-invoice tool aimed at physical persons and one-person companies.
More information on the E-KUATIA e-invoicing tool is available on the following website: https://ekuatia.set.gov.py/portal/ekuatia

flag
world Japan
calendar 01/04/2021

Vendor registration to open for ‘Qualified Invoice Retention System’ from 1st October 2021

Japan will introduce a new qualified invoice regime for Japanese Consumption Tax (JCT) effective 1 October 2023. Under the current ‘Transitional Invoice Retention System’ (effective since 1 October 2019), in order to claim a JCT input credit, taxpayers are required to comply with certain bookkeeping and invoice retention requirements. This includes the recording of general information, such as the name of the vendor, date of transaction, consideration paid for transactions, etc.
Under the ‘Qualified Invoice Retention System’ (effective 1 October 2023), in addition to similar bookkeeping and invoice retention requirements, a taxpayer will only be able to claim an input JCT credit from a JCT-registered vendor.
To become a JCT-registered vendor and issue a qualified invoice, vendors must submit the appropriate application to the National Tax Agency (NTA). JCT exempt entities will be ineligible to become a registered vendor.
The application for this registration will begin on October 1, 2021, and in order to become a registrant by 1 October 2023, the vendor should file the application with the relevant tax office no later than 31 March 2023. The NTA will publish a list of registered entities on its website.

flag
world Oman
calendar 01/04/2021

VAT Executive Regulations published

The VAT Executive Regulations have been issued by the Oman Tax Authority ( Decision 53 of 2021 (in Arabic)) on 14 March 2021 – this will allow companies to properly prepare for the introduction of VAT in Oman, starting from 16 April 2021.
See here for further details.

flag
world Indonesia
calendar 01/04/2021

Enhancements to e-invoicing system

Tax authorities in Indonesia previously released a new version of the electronic-based invoice invoice (Faktur Pajak or ‘FP’). This includes a pre-populated feature to ease taxpayers’ workflow in carrying out VAT compliance. The pre-populated feature under eFaktur version 3.0 covers input VAT from normal VAT Invoices and import declaration documents. These documents will automatically appear in the eFaktur system under the respective tax period. Taxpayers are no longer required to input and validate the information manually.

flag
world Eslovaquia
calendar 01/04/2021

Public consultation e-Invoicing B2B

Slovakia’s e-invoicing initiative is currently in the process of consultations by the authorities of the Slovak Financial Directorate. Based on the authorities’ preliminary statements about e-invoicing, Slovakia is planning to introduce real-time invoice reporting (RTIR) which should be mandatory for all transactions over time. The aim of this initiative is to reduce administrative burdens on the side of tax subjects (e.g. to reduce obligatory VAT reporting) and to obtain real-time invoicing data on the side of tax authorities and use it for tax control purposes.
Mandatory e-invoicing will be introduced gradually. The first phase will (probably during 2021) cover G2G and B2G transactions. In a later stage, (the expectation is in 2022) for B2B and B2C transactions will come under the legislation.
As we have seen in other countries, applying mandatory e-invoicing into practice requires a significant amount of new regulation and legislation.

flag
world Reino de Arabia Saudita
calendar 01/04/2021

Draft resolution published by GAZT: open for public consultation

We have now been aware for some time that KSA is moving towards mandatory e-invoicing.

On 18 March 2021, GAZT published a draft resolution – again for public consultation – on the requirements. The draft resolution includes technical specifications and procedures for implementing the provisions of the E-Invoicing Regulation. The resolution aims to specify the business and technical requirements that will need to be adhered to as Saudi Arabia moves toward e-invoicing.

GAZT encourages businesses start assessing how the e-invoicing regulations will impact their systems and processes and commence the planning work to successfully implement e-invoicing by the deadline of December 4th, 2021.

An English translation of the draft resolution can be found here.

flag
world India
calendar 09/03/2021

India extends the scope of the invoice reporting mandate from April 1, 2021

The Indian Central Board of Indirect Taxes and Customs (CBIC) has changed the revenue threshold that determines whether companies are required to report invoice data to the Invoice Registration Portal (IRP).

Via Notification No. 05/2021–Central Tax, the Central Board has lowered the threshold to Rs 50 Cr ($6.8m). The revenue threshold applies to aggregated revenues on PAN-level (Permanent Account Number) and will therefore apply to all GSTINs under the Permanent Account Number.

The change will be effective from April 1, 2021.

The announcement has been published in the Gazette of India on 8 March 2021: http://egazette.nic.in/WriteReadData/2021/225713.pdf

flag
world China
calendar 23/02/2021

China amplía su programa piloto de facturación electrónica

En diciembre, la Administración Estatal de Impuestos (STA, por sus siglas en inglés) de China anunció una mayor expansión del programa de prueba (Piloto) a 38 regiones del país. El programa piloto permite a determinados contribuyentes chinos emitir facturas electrónicas especiales de IVA de forma voluntaria. El proyecto piloto comenzó en septiembre de 2020.

Leer más

flag
world Polonia
calendar 23/02/2021

Polonia y el Brexit: Eliminación del requisito del representante fiscal en Reino Unido y Noruega

El Ministerio de Finanzas polaco publicó el 12 de febrero un proyecto de ley fiscal, según el cual las empresas con sede en Reino Unido y Noruega no estarán obligadas a designar a un representante fiscal en Polonia.

Esta importante decisión se debe principalmente la existencia de acuerdos de asistencia mutua válidos entre los países. Estos acuerdos definen el marco de cooperación y colaboración administrativa para luchar contra el fraude del IVA.La legislación entró en vigor con efectos retroactivos el 1 de enero de 2021.

flag
world Polonia
calendar 23/02/2021

Progreso rápido en el programa "Facturas estructuradas"

Durante algún tiempo, Polonia ha anunciado que implementaría su regulación de controles fiscales continuos antes que Francia. Parece que están progresando adecuadamente.

El Centro de Legislación del Gobierno polaco ha publicado un proyecto de ley que modifica la Ley del IVA al introducir un modelo de "facturas estructuradas" en el sistema local del IVA. El proyecto de ley solo está disponible para su consulta pública durante el mes de febrero. Se espera que la ley entre en vigor el 1 de octubre de 2021. Cabe señalar que, inicialmente, la emisión y recepción de facturas a través de la plataforma nacional de facturación electrónica (Krajowy System e-Faktur [KSeF] Sistema Nacional de Facturación Electrónica [NeIS]), será voluntaria y las empresas podrán seguir utilizando los formatos actuales, incluidos el papel, el PDF y otros formatos de facturación electrónica. Sin embargo, el gobierno recompensará a las entidades que adapten rápidamente sus sistemas adelantando las devoluciones del IVA. Está previsto que el sistema pase a ser obligatorio en 2023.

NOTA: El sistema polaco KSeF se asemeja mucho al "Sistema di Interscambio" italiano: la emisión y recepción de facturas tiene lugar en la plataforma y el sistema dispone de una función de archivo.

Cabe destacar que el proyecto de ley deja margen para añadir una regulación más detallada mediante decreto ministerial.

flag
world Reino de Arabia Saudita
calendar 23/02/2021

Arabia Saudí publica su reglamentación definitiva sobre facturación electrónica

Como ya informamos, Arabia Saudí está avanzando en el proceso de adoptar la facturación electrónica obligatoria solo 4 años después de introducir el IVA en su sistema impositivo.

Para otoño de 2020, Arabia Saudí completó una consulta pública en relación con la regulación de facturación electrónica prevista, seguida de la aprobación por parte del consejo directivo de la Autoridad General de Zakat e Impuestos (GAZT, por sus siglas en inglés) de la versión final del reglamento. Esta versión final se publicó en el boletín oficial saudí el 4 de diciembre de 2020 y entró en vigor inmediatamente el mismo día de su publicación. El reglamento contiene el marco del mecanismo de facturación electrónica que la GAZT prevé aplicar y la expectativa es que las empresas a las que afecta el reglamento puedan cumplirlo antes del 4 de diciembre de 2021.

Aunque los plazos son muy ajustados, no todos los detalles están claros, y se espera que se faciliten más detalles antes de la fecha de entrada en vigor con el objetivo de facilitar que los contribuyentes se adapten y cumplan la nueva normativa.

El plazo es muy ajustado y las empresas deberían empezar a implantar el sistema a principios de 2021. Creemos que se trata de una oportunidad excepcional para que organizaciones y empresas aprovechen el potencial de la tecnología digital y se beneficien de la optimización de las operaciones fiscales.

flag
world Uganda
calendar 23/02/2021

Requisitos de la solución electrónica de emisión y presentación de facturas

El 1 de enero de 2021, entró en vigor la solución electrónica de emisión y presentación de facturas (EFRIS, por sus siglas en inglés) en Uganda. Las empresas utilizan EFRIS para la emisión de recibos y facturas a efectos fiscales.

A partir del 1 de enero de 2021, cualquier persona que ejerza una actividad comercial y que esté registrada a efectos del IVA está obligada a emitir facturas o recibos electrónicos de cualquier operación de venta, con independencia de si la operación está sujeta al IVA a tipo normal, a tipo cero o exenta de IVA.

flag
world Eslovaquia
calendar 23/02/2021

Eslovaquia anuncia un sistema de facturación electrónica e información en tiempo real

En un reciente comunicado de prensa, las autoridades fiscales eslovacas anunciaron que estaban trabajando en un nuevo proyecto de ley sobre el envío de datos a la Administración financiera. Puede consultar aquí el texto completo.

El objetivo del proyecto de ley es introducir la obligatoriedad de que todas las entidades comerciales emitan una factura por cada transacción comercial en un plazo determinado. Al mismo tiempo, también se prevé la autorización previa de facturas: será obligatorio enviar datos específicos de la factura a la Administración financiera antes de preparar la versión final de la factura y enviarla al comprador. Los contribuyentes pueden cumplir sus obligaciones de notificación de facturas de varias maneras: mediante proveedor de servicios de facturación electrónica; directamente desde su software de contabilidad/ERP utilizando un método de comunicación certificado o mediante un portal público gratuito. También se dispondrán obligaciones de información para el comprador.

Actualmente no hay más información ni detalles técnicos disponibles. Continuaremos supervisando el progreso de Eslovaquia e informaremos de ello en nuestras próximas noticias sobre el mundo de la facturación electrónica.

flag
world Bulgaria
calendar 23/02/2021

Introducción temporal del tipo de IVA del 0 % en las vacunas

Desde el 1 de enero de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2022 se aplicará un tipo de IVA del 0 % a las vacunas.

flag
world Grecia
calendar 23/02/2021

Ampliación del tipo reducido del IVA

Grecia ha confirmado una ampliación adicional de la tasa de IVA reducida del 13 % para cines, bebidas y servicios de catering, transporte público y paquetes vacacionales hasta el 31 de octubre de 2021.

flag
world Singapur
calendar 23/02/2021

Modificaciones del GST en el presupuesto de Singapur de 2021

El Gobierno de Singapur ha decidido que el aumento previsto del impuesto sobre el valor añadido (GST, por sus siglas en inglés) del 7 % al 9 % no se producirá en 2021. Sin embargo, el Ministro de Finanzas ha subrayado que será necesario aumentar el tipo básico del GST en algún momento entre 2022 y 2025. El objetivo es aumentar la recaudación del gobierno para financiar el creciente gasto sanitario.

flag
world Grecia
calendar